A kalkulátor az egyik leggyakoribb, 40%-os költséghányaddal működő átalányadózó költségeit mutatja meg főállás mellett. A 40%-os költséghányaddal működő átalányadózó mentesített bevétele 2024-ben 2.668.000 Ft, ezen bevétel elérése után kell havonta az adott költségeket befizeni, ha van főállás vagy hallgatói jogviszony. A 2.668.000 Ft bevétel alatt nem kell sem SZJA-t, sem Szochot-t, sem nyugdíjjááradékot befizetni. Emiatt is olyan népszerű a 40% költséghányaddal működő átalánadózó vállalkozási forma.
Ezen kívül többféle vállakozási forma van, minden esetben konzultálj könyvelővel, mielőtt vállalkozási formát választasz.
Az egyéni vállalkozók számára készült adózás kalkulátor használatával kapcsolatos fontos tudnivalók:
- Tájékoztató Jellegű Információ: A kalkulátor által nyújtott eredmények és információk tájékoztató jellegűek, és nem helyettesítik a szakszerű pénzügyi vagy adótanácsadást. A kalkulátor célja, hogy általános iránymutatást adjon, és segítsen az egyéni vállalkozóknak az adózás tervezésében.
- Pontosság és Aktualitás: Minden erőfeszítésünk ellenére nem garantáljuk a kalkulátor által szolgáltatott információk teljes pontosságát, naprakészségét vagy teljességét. Az adójogszabályok és szabályozások gyakran változnak, ezért előfordulhat, hogy a kalkulátorban szereplő adatok nem felelnek meg az aktuális jogi helyzetnek.
- Személyre Szabott Tanácsadás: Az egyéni vállalkozók különböző helyzetekkel és speciális körülményekkel rendelkezhetnek, amelyeket a kalkulátor nem tud teljes mértékben figyelembe venni. Minden felhasználónak javasoljuk, hogy konkrét pénzügyi és adózási kérdésekben konzultáljon könyvelőjével, adótanácsadójával vagy más szakemberrel.
- Felelősségvállalás Kizárása: A kalkulátor használata során esetlegesen felmerülő hibákból, hiányosságokból vagy pontatlanságokból eredő károkért, veszteségekért vagy követelésekért semmilyen felelősséget nem vállalunk. A kalkulátor használata kizárólag a felhasználó saját felelősségére történik.
- Felhasználási Feltételek Elfogadása: A kalkulátor használatával a felhasználó elfogadja a fenti feltételeket és a felelősség kizárására vonatkozó rendelkezéseket. Amennyiben a felhasználó nem ért egyet ezekkel a feltételekkel, kérjük, ne használja a kalkulátort.
Magyarországon az egyéni vállalkozók számára több adózási mód is elérhető, amelyek közül választhatnak attól függően, hogy melyik felel meg legjobban az üzleti tevékenységüknek és pénzügyi helyzetüknek. Az alábbiakban bemutatom a legfontosabb adózási módokat, amelyek közül az egyéni vállalkozók választhatnak:
1. KATA (Kisadózó Vállalkozások Tételes Adója)
A KATA egy egyszerűsített adózási mód, amely különösen népszerű a kisvállalkozók körében. A KATA rendszer lényege, hogy a vállalkozó fix havi adót fizet, és ezzel kiváltja a jövedelemadót, az egészségügyi hozzájárulást és a nyugdíjjárulékot.
- Havi adó: 50 000 Ft főállású kisadózó esetén, 25 000 Ft mellékállású kisadózó esetén.
- Éves bevételi határ: 18 millió Ft. Az ezen felüli bevétel után 40%-os adót kell fizetni.
- Előnyök: Egyszerű adminisztráció, fix havi adóterhelés.
- Hátrányok: Magasabb bevétel esetén az adóterhelés jelentős lehet.
2. SZJA szerinti adózás (Személyi Jövedelemadó)
Az egyéni vállalkozó választhatja a személyi jövedelemadó törvény szerinti adózást is, ahol a vállalkozó a bevételei és költségei alapján számolja ki az adóalapot és fizeti az adót.
- Adóalap: Bevételek mínusz költségek (beleértve a vállalkozással kapcsolatos kiadásokat).
- Adókulcs: 15% személyi jövedelemadó, valamint szociális hozzájárulási adó (SZOCHO) és nyugdíjjárulék.
- Előnyök: Lehetőség van a költségek levonására.
- Hátrányok: Bonyolultabb adminisztráció, magasabb adóterhelés lehet bizonyos esetekben.
3. Átalányadózás
Az átalányadózás lehetőséget kínál arra, hogy az egyéni vállalkozó a bevétele alapján, egy előre meghatározott költséghányad figyelembevételével számolja ki az adóalapot.
- Költséghányad: Az átalányadózás esetén a törvény által meghatározott költséghányadot alkalmazzák, amely tevékenységtől függően változik.
- Adókulcs: A megállapított adóalap után a szokásos SZJA, SZOCHO és nyugdíjjárulék.
- Előnyök: Egyszerűbb adminisztráció, kedvező lehet bizonyos tevékenységeknél.
- Hátrányok: Nem minden tevékenység esetén előnyös, a költséghányadok rögzítettek.
4. EVA (Egyszerűsített Vállalkozói Adó)
Az EVA egy olyan adózási forma volt, amelyet kifejezetten a kisvállalkozók számára hoztak létre, de 2020-tól megszűnt, így már nem választható.
5. Társasági adózás (TAO)
Ez az adózási forma inkább a cégekre jellemző, de néhány speciális esetben egyéni vállalkozók is választhatják. Itt a vállalkozó a nyeresége alapján fizet társasági adót.
6. ÁFA (Általános Forgalmi Adó)
Az egyéni vállalkozók választhatnak, hogy ÁFA-alanyok kívánnak-e lenni, vagy alanyi adómentességet kérnek. Az ÁFA-alanyiság esetén a vállalkozó ÁFA-t számít fel a szolgáltatásai és termékei után, míg alanyi adómentesség esetén nem kell ÁFA-t felszámítani, de bizonyos bevételi határ alatt maradni kell.
- Alanyi adómentesség: Éves bevételi határ 12 millió Ft.
Összegzés
Az egyéni vállalkozók számára elérhető adózási módok kiválasztása nagyban függ az üzleti tevékenység jellegétől, a bevétel nagyságától és az egyéni preferenciáktól. Érdemes alaposan mérlegelni a különböző lehetőségeket, és szükség esetén szakértő segítségét kérni a legmegfelelőbb adózási forma kiválasztásához.